2025년 종합소득세 신고기간, 놓치면 손해!

2025년 5월, 어김없이 찾아오는 종합소득세 신고의 달! 복잡한 세금 신고, 더 이상 미루지 마세요. 신고 대상자부터 일정, 절세 꿀팁까지 핵심만 쏙쏙 정리해 드립니다. 미리 준비해서 똑똑하게 절세하세요.

신고 대상, 나는 해당될까?

매년 5월은 ‘종합소득세’ 신고의 달입니다. 많은 분들이 종합소득세 신고를 ‘나와는 상관없는 일’, ‘사업자만 하는 복잡한 세금 신고’라고 생각하며 무심코 지나치곤 합니다. 하지만 정말 그럴까요? 최근 N잡, 플랫폼 노동, 금융 소득 등 개인의 소득 창출 방식이 그 어느 때보다 다양해지면서, 평범한 직장인이나 주부, 학생이라도 종합소득세 신고 대상자가 되는 경우가 크게 늘고 있습니다.

종합소득세란 개인이 지난 1년 동안 경제 활동으로 얻은 모든 소득을 합산하여 신고하고 납부하는 세금을 말합니다. 근로소득, 사업소득, 이자소득, 배당소득, 연금소득, 기타소득 등이 모두 여기에 포함되죠. 만약 내가 신고 대상자임에도 불구하고 기간 내에 신고하지 않는다면, 본래 내야 할 세금에 더해 무거운 가산세까지 부담해야 하는 불이익을 받을 수 있습니다. 반대로 환급받을 세금이 있는데도 신고하지 않아 돌려받지 못하는 안타까운 상황이 발생할 수도 있고요.

따라서 ‘나도 혹시?’라는 생각으로 자신의 소득 내역을 꼼꼼히 살펴보는 것이 무엇보다 중요합니다. 아래 표를 통해 어떤 소득이 있을 때 종합소득세 신고 의무가 발생하는지 구체적인 기준을 확인해 보세요.

소득 구분	주요 신고 대상	참고 사항
이자·배당소득	연간 금융소득(이자소득과 배당소득의 합)이 2,000만 원을 초과하는 분	2,000만 원 이하인 경우 원천징수로 납세의무 종결 (분리과세)
사업소득	프리랜서, 유튜버, 배달 라이더, 개인사업자, 부동산 임대 등 사업 활동으로 소득이 발생한 모든 분	직장인이 부업으로 사업소득이 발생한 경우에도 반드시 합산 신고
근로소득	2곳 이상의 회사에서 급여를 받았으나, 연말정산 시 이를 합산하여 신고하지 않은 분	연말정산을 했더라도 다른 종합소득(사업, 기타 등)이 있다면 합산 신고 필요
연금소득	공적연금(국민연금 등) 외에 사적연금(연금저축, IRP 등) 수령액이 연 1,200만 원을 초과하는 분	1,200만 원 초과 시 종합과세 또는 분리과세(16.5%) 중 선택 가능
기타소득	강연료, 원고료, 인세, 경품 당첨금 등 일시적·비반복적 소득의 ‘기타소득금액(총수입-필요경비)’이 연 300만 원을 초과하는 분	300만 원 이하인 경우 종합과세 또는 분리과세(22%) 중 선택 가능

직장인이라고 안심하면 안 되는 이유

많은 직장인들이 연말정산을 통해 모든 세금 절차가 끝났다고 생각하지만, 이는 ‘근로소득’에만 국한된 이야기입니다. 만약 연말정산을 마친 직장인에게 아래와 같은 추가 소득이 있다면 반드시 5월에 종합소득세 신고를 통해 모든 소득을 합산하여 다시 정산해야 합니다.

• 회사 몰래 시작한 부업 소득
  퇴근 후 배달 라이더로 일하거나, 주말에 온라인 쇼핑몰을 운영하거나, 재능을 살려 프리랜서로 디자인 외주를 받는 등 근로소득 외의 사업소득 또는 기타소득이 발생했다면 금액의 크기와 상관없이 신고 대상입니다.
• 쏠쏠했던 금융 및 임대 소득
  주식 배당금이나 예·적금 이자 등의 금융소득이 연 2,000만 원을 넘었거나, 오피스텔이나 상가를 임대하여 월세를 받고 있다면 이 또한 종합소득세 신고 대상에 포함됩니다.
• 이직 또는 여러 곳에서 근무
  작년 한 해 동안 두 군데 이상의 회사에서 근무했지만, 최종 직장에서 이전 직장의 소득을 합산하여 연말정산을 하지 않았다면, 5월에 직접 모든 근로소득을 합산하여 종합소득세 신고를 해야 합니다.

나의 소득 중 단 하나라도 종합소득세 신고 대상에 해당한다면, 모든 소득을 합산하여 신고하는 것이 원칙입니다. 혹시라도 헷갈리는 부분이 있다면 국세청 홈택스 서비스를 이용하거나 전문가의 상담을 받아보는 것이 좋습니다.

가장 중요한 신고 기간

매년 5월이 되면 직장인들의 연말정산처럼, 개인 사업자나 프리랜서, 그리고 근로소득 외에 다른 소득이 있는 분들에게는 가장 중요한 세금 신고 시즌이 돌아옵니다. 바로 ‘종합소득세’ 신고 기간입니다. 1년 동안 벌어들인 모든 소득을 합산하여 세금을 정산하는 이 과정은, 정해진 기간을 놓치면 예상치 못한 가산세 폭탄을 맞을 수 있기 때문에 달력에 반드시 표시해두어야 하는 연례행사와도 같습니다. 2025년 종합소득세는 2024년 1월 1일부터 12월 31일까지 발생한 모든 과세 대상 소득을 기준으로 신고하게 됩니다. 그렇다면 가장 핵심이라고 할 수 있는 신고 기간은 정확히 언제일까요? 원칙과 예외적인 경우를 나누어 꼼꼼하게 살펴보겠습니다.

원칙: 가정의 달 5월은 종합소득세 신고의 달

종합소득세 신고의 대원칙은 매우 간단합니다. 바로 매년 5월 1일부터 5월 31일까지입니다. 이 한 달이라는 기간 동안 작년 한 해 동안의 소득을 신고하고, 산출된 세금을 납부까지 완료해야 합니다. 많은 분들이 신고만 하면 끝이라고 생각하지만, 신고와 납부는 별개의 절차이며 기간 내에 납부까지 마무리해야 모든 의무가 끝난다는 점을 기억해야 합니다.

여기서 2025년의 중요한 변수가 있습니다. 2025년 5월 31일은 토요일, 즉 공휴일입니다. 국세기본법에 따라 신고·납부 기한의 마지막 날이 공휴일, 토요일, 근로자의 날에 해당하는 경우에는 그 다음 첫 번째 평일(영업일)이 기한이 됩니다. 따라서 2025년 종합소득세의 원칙적인 신고 및 납부 기한은 2025년 6월 2일 월요일까지로 자동 연장됩니다. 하지만 기한이 하루 이틀 늘어났다고 해서 여유를 부리다가는 큰 실수를 할 수 있습니다. 5월 말에는 홈택스 접속자가 몰려 시스템이 느려지거나, 예상치 못한 오류가 발생할 수 있기 때문에 가급적 5월 중순까지는 신고를 마치는 것이 가장 안전하고 현명한 방법입니다.

예외: 나에게 해당하는 기간은 언제일까?

모든 납세자가 5월 말(2025년의 경우 6월 2일)까지 신고를 마쳐야 하는 것은 아닙니다. 납세자의 상황이나 소득 규모에 따라 신고 기간에 예외가 적용되는 경우가 있습니다. 특히 ‘성실신고확인 대상자’는 일반적인 신고자와 기간이 다르므로, 본인이 어디에 해당하는지 반드시 확인해야 합니다. 아래 표를 통해 주요 유형별 신고 기간을 명확하게 확인해 보세요.

대상 구분	2025년 신고·납부 기간	주요 내용
일반 신고자	2025년 5월 1일 ~ 6월 2일	대부분의 개인사업자, 프리랜서, 금융소득 및 기타소득자 등이 해당 (기한일이 토요일이므로 익월 2일까지 연장)
성실신고확인 대상자	2025년 5월 1일 ~ 6월 30일	업종별 수입 금액이 일정 기준 이상인 사업자로, 세무대리인의 확인을 받아 신고해야 하므로 기간이 1개월 연장됩니다.
거주자 사망 / 국외 이주	상황별 상이	사망 시 상속개시일이 속하는 달의 말일부터 6개월 내, 국외 이주 시 출국일 전날까지 신고해야 합니다.

성실신고확인제도, 나는 해당될까?

성실신고확인제도는 개인사업자 중 수입 금액이 일정 규모 이상인 경우, 장부 내용의 정확성을 세무대리인(세무사, 회계사 등)에게 사전에 확인받은 후 신고하게 하는 제도입니다. 이는 고소득 사업자의 세금 탈루를 막고 성실한 신고를 유도하기 위한 목적으로, 대상자에게는 신고 기간을 1개월 연장해주는 혜택이 주어집니다. 2024년 귀속(2025년 신고) 기준 금액은 업종별로 상이하므로, 본인의 수입 금액이 기준을 초과하는지 미리 확인하고 세무대리인과 상담하여 준비하는 것이 좋습니다.

결론적으로, 종합소득세 신고 기간은 ‘나의 상황’을 정확히 아는 것에서부터 시작됩니다. 세금 관련 가산세는 생각보다 무겁기 때문에, 단 하루를 놓치는 것만으로도 불필요한 금전적 손실이 발생할 수 있습니다. 신고 기간이 다가오기 전에 미리 국세청 홈택스에 접속하여 본인에게 발송된 안내문을 확인하거나, 예상 소득을 점검해 보는 습관을 들이는 것이 최고의 절세 전략 중 하나입니다.

초간단! 홈택스 신고 방법

매년 5월이면 어김없이 찾아오는 종합소득세 신고, 이름만 들어도 머리가 지끈거리는 분들이 많으실 겁니다. 세무 용어는 어렵고 절차는 복잡하게만 느껴지죠. 하지만 더 이상 걱정하지 마세요! 국세청 홈택스 시스템이 매우 편리해져서, 이제는 세무사나 전문가의 도움 없이도 누구나 쉽고 빠르게 신고를 마칠 수 있습니다. 특히 소득 구조가 복잡하지 않은 직장인, 프리랜서, 사업자라면 홈택스가 제공하는 ‘모두채움’ 서비스를 통해 클릭 몇 번만으로 끝낼 수도 있습니다. 어려울 것이라는 선입견을 버리고 차근차근 따라오시면, 13월의 월급이라 불리는 환급금을 받거나 불필요한 가산세를 피할 수 있습니다. 지금부터 그 초간단 신고 방법을 A to Z로 알려드릴게요!

본격적인 신고 전, 필수 준비물 체크!

홈택스 신고를 시작하기 전에, 원활한 진행을 위해 몇 가지 준비물이 필요합니다. 마치 요리를 시작하기 전 재료를 손질하는 것과 같죠. 아래 목록을 확인하고 미리 준비해두시면 신고 시간을 크게 단축할 수 있습니다.

1. 공동·금융인증서 또는 간편인증 수단
   홈택스에 로그인하고 전자신고를 제출하기 위한 본인인증 수단입니다. 기존의 공동인증서(구 공인인증서) 외에도 금융인증서, 카카오·네이버 등 민간업체의 간편인증, PASS 앱 등으로도 로그인이 가능하니 가장 편한 방법을 미리 준비해주세요.
2. 추가 제출 서류(해당하는 경우)
   대부분의 소득 및 공제 자료는 홈택스 ‘연말정산 간소화 서비스’를 통해 자동으로 조회됩니다. 하지만 간소화 서비스에서 조회가 안 되는 기부금 영수증, 월세액 세액공제 증빙 서류, 장애인 증명서 등은 파일 형태로 미리 준비해두는 것이 좋습니다.
3. 환급받을 본인 명의 계좌번호
   신고 결과 최종적으로 세금을 환급받게 될 경우를 대비해, 본인 명의의 은행 계좌번호를 정확히 알아두셔야 합니다. 신고 마지막 단계에서 입력이 필요하며, 계좌번호 오류 시 환급이 지연될 수 있습니다.

사진으로 보듯 쉬운, 단계별 신고 절차

모든 준비가 끝났다면 이제 본격적으로 홈택스를 통해 종합소득세 신고를 진행해 보겠습니다. 아래 단계를 순서대로 따라 해보세요.

• 1단계: 홈택스 접속 및 신고서 선택
  준비한 인증서로 홈택스에 로그인한 후, 메인 화면에서 [신고/납부] > [종합소득세] 메뉴를 클릭합니다. 다양한 신고서 종류가 나타나는데, 대부분의 경우 첫 번째에 위치한 [일반 신고] 또는 [모두채움/단순경비율 신고] 중 본인에게 해당하는 유형을 선택하면 됩니다. 국세청에서 발송한 안내문에 본인의 신고 유형이 기재되어 있으니 참고하시면 더욱 정확합니다.
• 2단계: 기본정보 입력 및 확인
  신고서 작성 화면으로 넘어가면 가장 먼저 기본정보(인적사항)를 입력하는 단계가 나옵니다. 주민등록번호를 입력하고 ‘조회’ 버튼을 누르면 대부분의 정보가 자동으로 채워집니다. 여기서 주소지, 전화번호, 이메일 등 연락처 정보가 정확한지 반드시 확인하고, 변경된 내용이 있다면 수정해주세요.
• 3단계: 소득 종류 및 소득금액 확인
  가장 중요한 단계 중 하나입니다. 근로소득, 사업소득, 연금소득, 기타소득 등 작년 한 해 동안 발생한 모든 소득 내역이 나타납니다. 국세청에서 파악하고 있는 소득 자료가 자동으로 불러와지므로, 내가 알고 있는 내용과 일치하는지 꼼꼼하게 확인해야 합니다. 만약 누락된 소득이 있다면 반드시 추가로 입력하여 불이익을 받지 않도록 주의해야 합니다.
• 4단계: 소득공제 및 세액공제 명세서 작성
  이제 세금을 줄여주는 ‘공제’ 항목을 입력할 차례입니다. 인적공제(부양가족), 연금보험료공제, 특별세액공제(보험료, 의료비, 교육비, 기부금 등) 순서로 진행됩니다. ‘연말정산 간소화 자료 불러오기’ 기능을 활용하면 대부분의 항목이 자동으로 채워지므로 매우 편리합니다. 앞서 준비했던 추가 서류가 있다면 해당 항목에 직접 금액을 입력하고 증빙서류를 파일로 첨부하면 됩니다.
• 5단계: 최종 세액 확인 및 제출
  모든 소득과 공제 항목 입력이 완료되면, 시스템이 자동으로 납부 또는 환급받을 세액을 계산해서 보여줍니다. ‘납부할 세액’이 양수(+)로 표시되면 해당 금액을 납부해야 하고, 음수(-)로 표시되면 그 금액만큼 환급받게 됩니다. 최종 제출 전, 계산된 세액과 공제 내역을 꼼꼼히 다시 한번 확인하는 습관이 중요합니다. 내용에 이상이 없다면 환급받을 계좌를 입력한 후 ‘신고서 제출하기’ 버튼을 누릅니다.
• 6단계: 접수증 확인 및 지방소득세 신고
  신고서 제출이 완료되면 ‘접수증’을 꼭 확인하고 저장 또는 출력해두는 것이 좋습니다. 여기서 끝이 아닙니다! 종합소득세 신고가 완료되면, 이를 기반으로 지방소득세(종합소득세의 10%)를 별도로 신고해야 합니다. 홈택스 신고 마지막 화면에서 ‘지방소득세 신고 이동’ 버튼이 나타나니, 클릭하여 위택스(Wetax)로 이동 후 간편하게 신고를 마무리하면 모든 절차가 종료됩니다.

놓치면 안 될 절세 꿀팁

매년 5월이면 어김없이 찾아오는 종합소득세 신고, 누군가에게는 ‘세금 폭탄’의 공포로, 또 다른 누군가에게는 13월의 월급을 기대하게 하는 기간입니다. 이 차이는 바로 ‘절세 전략’에 있습니다. 내가 받을 수 있는 공제 혜택을 얼마나 알고 적극적으로 챙기는지에 따라 최종 납부 세액이 크게 달라지기 때문입니다. 미리 준비하고 꼼꼼히 챙길수록 합법적으로 아낄 수 있는 세금이 늘어난다는 사실을 기억해야 합니다. 지금부터 2025년 종합소득세 신고 시 절대 놓쳐서는 안 될 핵심 절세 팁들을 상세히 알려드리겠습니다.

기본 중의 기본, 소득공제 100% 활용하기

절세의 첫걸음은 과세의 기준이 되는 금액, 즉 ‘과세표준’을 낮추는 것입니다. 소득공제는 총소득에서 일정 금액을 빼주어 과세표준을 줄여주는 역할을 합니다. 같은 세율을 적용받더라도 과세표준이 낮아지면 당연히 세금도 줄어들겠죠? 기본적인 항목부터 꼼꼼히 챙겨봅시다.

• 인적공제 챙기기
  가장 기본적인 공제 항목입니다. 본인에 대한 기본공제(150만 원)는 물론, 연간 소득금액 100만 원 이하(근로소득만 있는 경우 총급여 500만 원 이하)인 배우자 및 생계를 같이하는 부양가족(직계존속, 직계비속, 형제자매 등)에 대해 1인당 150만 원의 공제를 받을 수 있습니다. 만 70세 이상 부양가족이 있다면 경로 우대 추가공제(1인당 100만 원), 장애인 가족이 있다면 장애인 추가공제(1인당 200만 원) 등 추가공제 항목도 있으니 해당 여부를 반드시 확인해야 합니다.
• 국민연금 및 건강보험료 납입액 전액 공제
  한 해 동안 납부한 국민연금 보험료는 전액 소득공제 대상입니다. 또한, 지역가입자로서 본인이 부담한 건강보험료 및 노인장기요양보험료 역시 납입액 전액을 공제받을 수 있습니다. 별도의 서류 없이 홈택스에서 자동으로 조회가 가능하지만, 누락된 부분은 없는지 직접 확인하는 습관이 중요합니다.
• 신용카드 등 사용금액 소득공제
  총급여액의 25%를 초과하여 사용한 신용카드, 체크카드, 현금영수증 등의 사용액에 대해 일정 비율을 공제해주는 제도입니다. 신용카드는 15%, 체크카드와 현금영수증은 30%로 공제율이 다르므로, 연초에 소비 계획을 세울 때부터 체크카드나 현금영수증 사용 비중을 높이는 것이 유리합니다. 특히 전통시장, 대중교통 이용분은 40%의 높은 공제율을 적용받으니 놓치지 마세요.

세금을 직접 깎아주는 강력한 한 방, 세액공제

소득공제가 과세표준을 낮춰주는 것이라면, 세액공제는 산출된 세금 자체를 직접 차감해주기 때문에 절세 효과가 훨씬 강력합니다. 특히 다음과 같은 항목들은 공제율이 높아 ‘필수 절세템’으로 불립니다.

• 연금계좌 세액공제 (IRP & 연금저축)
  안정적인 노후 준비와 강력한 절세 혜택을 동시에 누릴 수 있는 최고의 재테크 상품입니다. 연금저축과 개인형 퇴직연금(IRP) 계좌에 납입한 금액에 대해 최대 900만 원 한도 내에서 13.2% 또는 16.5%(총급여 5,500만 원 또는 종합소득금액 4,500만 원 이하)의 세액공제를 받을 수 있습니다. 최대 한도를 채웠다면 연간 148만 5천 원의 세금을 돌려받을 수 있는 셈이니, 여유 자금이 있다면 연말이 되기 전에 꼭 납입 한도를 채우는 것을 추천합니다.
▶️ 국세청 홈택스 연말정산 간소화
• 월세 세액공제
  월세 거주자라면 절대 놓쳐서는 안 될 혜택입니다. 총급여 7,000만 원(종합소득금액 6,000만 원) 이하의 무주택 세대주가 기준시가 4억 원 이하 주택(주거용 오피스텔, 고시원 포함)에 거주하며 월세를 지급했다면, 연간 750만 원 한도 내에서 월세액의 15% 또는 17%(총급여 5,500만 원 또는 종합소득금액 4,500만 원 이하)를 공제받을 수 있습니다. 임대차 계약서 사본, 주민등록등본, 월세 이체 증빙 서류만 있다면 신청 가능하며, 집주인 동의 없이도 공제받을 수 있습니다.
• 기부금 세액공제
  따뜻한 나눔을 실천했다면 세금 혜택으로 돌려받으세요. 법정기부금, 지정기부금 등 적격 단체에 기부한 금액에 대해 세액공제를 받을 수 있습니다. 1천만 원 이하 기부금은 15%, 1천만 원 초과분은 30%의 공제율이 적용됩니다. 당해에 공제받지 못한 기부금은 최대 10년간 이월하여 공제받을 수 있다는 점도 기억해두세요.